Thuế Hàng hóa và Dịch vụ (GST) đã được áp dụng tại Ấn Độ từ ngày 1 tháng 7 năm 2017, đánh dấu một bước ngoặt lớn trong hệ thống thuế gián thu của quốc gia. GST là một loại thuế gián thu thống nhất trên toàn quốc, thay thế cho nhiều loại thuế và phí khác nhau do chính quyền trung ương và các bang áp dụng trước đây, như Thuế Giá trị Gia tăng (VAT), Thuế Bán hàng Trung ương, Thuế Tiêu thụ Đặc biệt và Thuế Thương mại.
Để đảm bảo doanh nghiệp của bạn tuân thủ đầy đủ các quy định về GST, bạn nên tham khảo ý kiến của một chuyên gia tư vấn thuế. Bài viết này cung cấp những thông tin cơ bản về GST, giúp bạn có cái nhìn tổng quan và chuẩn bị tốt hơn.
Mục Lục
- 1 Bạn Có Cần Đăng Ký Thuế GST Không?
- 2 Phân Biệt IGST, CGST và SGST?
- 3 Tìm Hiểu Thêm Về Các Danh Mục GST Ở Đâu?
- 4 Thiết Lập Các Khoản Thuế Như Thế Nào?
- 5 Đảm Bảo Cài Đặt Thuế Chính Xác?
- 6 Tại Sao Thuế Suất Không Như Mong Đợi?
- 7 Đặt Mã HSN Cho Sản Phẩm Như Thế Nào?
- 8 Shopify Có Cung Cấp Hóa Đơn Tuân Thủ Thuế GST Không?
- 9 Kết luận
Bạn Có Cần Đăng Ký Thuế GST Không?
Việc đăng ký GST phụ thuộc vào một số yếu tố. Thông thường, bạn cần đăng ký GST nếu doanh nghiệp của bạn đáp ứng một trong các điều kiện sau:
- Doanh thu vượt ngưỡng: Tổng doanh thu hàng năm vượt quá 2.000.000 INR (hoặc 1.000.000 INR đối với các bang vùng núi và Đông Bắc).
- Đã đăng ký trước đó: Doanh nghiệp đã đăng ký theo các luật thuế trước đây, chẳng hạn như thuế VAT hoặc thuế dịch vụ.
- Bán hàng liên bang: Cung cấp hàng hóa giữa các bang khác nhau.
- Bán hàng trực tuyến: Bán hàng thông qua các sàn thương mại điện tử.
Danh sách này không đầy đủ. Hãy tham vấn với chuyên gia tư vấn thuế để xác định chính xác nghĩa vụ đăng ký GST của bạn.
Phân Biệt IGST, CGST và SGST?
Sự khác biệt giữa IGST, CGST và SGST nằm ở cách thức và đối tượng nộp thuế:
- CGST (Thuế GST Trung ương): Nộp cho chính quyền trung ương.
- SGST (Thuế GST Tiểu bang): Nộp cho chính quyền tiểu bang nơi doanh nghiệp đặt trụ sở.
- IGST (Thuế GST Tích hợp): Áp dụng cho các giao dịch mua bán hàng hóa và dịch vụ giữa các bang, nộp cho chính quyền trung ương.
Trong Shopify, bạn không thể thiết lập nhiều mục thuế riêng lẻ. Tuy nhiên, bạn có thể cấu hình các khoản thuế sao cho tổng số tiền thuế thu được tương ứng với tổng của SGST và CGST cho các giao dịch bán hàng trong cùng tiểu bang nơi doanh nghiệp bạn đặt trụ sở.
Tìm Hiểu Thêm Về Các Danh Mục GST Ở Đâu?
Bạn có thể tìm thấy thông tin chi tiết về các danh mục GST trên trang web chính thức của Tổng cục Thuế và Hải quan Ấn Độ (CBIC). Trang web này cung cấp các tài liệu hướng dẫn, thông báo và cập nhật mới nhất về luật GST.
Thiết Lập Các Khoản Thuế Như Thế Nào?
Mức thuế suất GST khác nhau tùy thuộc vào loại sản phẩm hoặc dịch vụ. Do đó, việc thiết lập thuế suất cụ thể một cách tự động là không khả thi. Shopify cung cấp một số cài đặt mặc định mà bạn cần điều chỉnh cho phù hợp với tình hình kinh doanh của mình.
Cài đặt thuế ban đầu tại Ấn Độ:
| Loại thuế | Số tiền thuế mặc định | Vùng | Hành vi thuế |
|---|---|---|---|
| Thuế quốc gia | CGST 9% | Tất cả các bang ngoại trừ Karnataka | |
| IGST 18% | thay vì thuế liên bang 9% | ||
| SGST 9% | Karnataka | thêm vào thuế liên bang 9% |
Lưu ý quan trọng: Các cài đặt ban đầu này chỉ mang tính chất tham khảo và cần được xem xét, cập nhật trước khi sử dụng. Nếu bạn không chắc chắn về loại thuế mình cần thu, hãy tham khảo ý kiến của một chuyên gia tư vấn thuế tại địa phương.
Bạn có thể sử dụng các thuế suất mặc định này làm điểm khởi đầu để thiết lập thuế.
Ví dụ: Nếu bạn đặt trụ sở tại Maharashtra, nơi áp dụng thuế GST 28%, bạn cần thực hiện các thay đổi sau đối với cài đặt thuế mặc định để thu đúng tỷ lệ phần trăm thuế:
- Đặt Thuế quốc gia thành 14%.
- Trong mục Vùng, đặt thuế suất IGST thành 28% cho tất cả các bang ngoại trừ Karnataka và Maharashtra.
- Đối với Karnataka:
- Đặt thuế suất thành 28%.
- Đổi tên thuế thành IGST.
- Đặt hành vi thuế thành thay vì thuế liên bang 14%.
- Đối với Maharashtra:
- Đặt thuế suất thành 14%.
- Đổi tên thuế thành SGST.
- Đặt hành vi thuế thành thêm vào thuế liên bang 14%.
Để áp dụng các mức thuế khác nhau cho các loại sản phẩm khác nhau, bạn có thể tạo các bộ sưu tập ẩn cho từng danh mục thuế. Sau đó, chỉ định sản phẩm vào các bộ sưu tập này và ghi đè thuế suất cho từng bộ sưu tập.
Đảm Bảo Cài Đặt Thuế Chính Xác?
Shopify hỗ trợ tự động hóa việc tính thuế, nhưng không thay bạn chuyển tiền hoặc kê khai thuế. Bạn có trách nhiệm làm việc với cơ quan thuế địa phương hoặc chuyên gia thuế để đảm bảo bạn thu đúng thuế suất.
Sau khi bạn đã xác định được các loại thuế cần thu và nhập thuế suất, hãy tạo một vài đơn hàng kiểm tra để đảm bảo rằng bạn đang thu đúng thuế.
Tại Sao Thuế Suất Không Như Mong Đợi?
Một số cài đặt khác nhau có thể ảnh hưởng đến cách tính thuế cho khách hàng. Nếu bạn không thấy kết quả như mong đợi, hãy kiểm tra các yếu tố sau:
- Miễn thuế vùng: Đảm bảo rằng bạn không có bất kỳ cài đặt nào ngăn cản việc thu thuế vùng. Nếu khách hàng hoặc sản phẩm được thiết lập là miễn thuế, thuế sẽ không được tính.
- Thuế suất quá cao: Kiểm tra xem thuế suất vùng có cài đặt hành vi thuế phù hợp hay không. Hầu hết các bang được mặc định thiết lập thành thay vì để chỉ sử dụng tỷ lệ phần trăm thuế cơ sở của bang đó. Các hành vi thuế như gộp vào và chồng lên có thể làm tăng số tiền thuế áp dụng.
- Giá bao gồm thuế: Nếu bạn cài đặt sản phẩm sao cho giá đã bao gồm thuế, khách hàng có thể không thấy thuế được tính riêng. Trong trường hợp này, Shopify sẽ thu của khách hàng đúng giá niêm yết và tính toán phần thuế trong giá đó.
Đặt Mã HSN Cho Sản Phẩm Như Thế Nào?
Bạn có thể sử dụng trường Mã biểu thuế HS (Harmonized System) để lưu trữ mã HSN (Harmonized System of Nomenclature) cho sản phẩm của mình. Trường này nằm trong phần Vận chuyển của trang sản phẩm.
Trường này yêu cầu mã có ít nhất 6 chữ số. Nếu bạn muốn sử dụng mã HSN ngắn hơn, bạn có thể thêm mã HS dưới dạng siêu trường hoặc thẻ sản phẩm.
Shopify Có Cung Cấp Hóa Đơn Tuân Thủ Thuế GST Không?
Shopify không tự động tạo hóa đơn tuân thủ thuế GST. Để tạo hóa đơn tuân thủ thuế GST, bạn cần sử dụng dịch vụ lập hóa đơn thuế GST của bên thứ ba hoặc một ứng dụng từ Cửa hàng ứng dụng Shopify.
Kết luận
Việc hiểu và tuân thủ các quy định về thuế GST là rất quan trọng đối với các thương nhân tại Ấn Độ. Bằng cách nắm vững các khái niệm cơ bản, thiết lập chính xác các khoản thuế và sử dụng các công cụ phù hợp, bạn có thể đảm bảo hoạt động kinh doanh của mình diễn ra suôn sẻ và tuân thủ pháp luật. Đừng ngần ngại tìm kiếm sự hỗ trợ từ các chuyên gia tư vấn thuế để được hướng dẫn chi tiết và phù hợp với tình hình cụ thể của doanh nghiệp bạn.