Trong lĩnh vực tài chính ngân hàng, thuật ngữ RWA thường xuyên được nhắc đến. Vậy chính xác RWA là gì và tại sao nó lại quan trọng? Bài viết này sẽ cung cấp một cái nhìn toàn diện về RWA, từ khái niệm cơ bản đến vai trò của nó trong việc đảm bảo an toàn vốn và quản lý rủi ro của các ngân hàng.
Mục Lục
1. Khái niệm RWA (Risk-Weighted Assets)
RWA là viết tắt của Risk-Weighted Assets, có nghĩa là tài sản điều chỉnh theo rủi ro. Các ngân hàng nắm giữ nhiều loại tài sản khác nhau, mỗi loại có mức độ rủi ro khác nhau. Việc điều chỉnh tài sản theo mức độ rủi ro cho phép các ngân hàng tính toán chính xác hơn lượng vốn cần thiết để đảm bảo an toàn hoạt động.
Khi tính toán RWA, các tài sản của ngân hàng (bao gồm cả các khoản mục ngoại bảng) được phân loại dựa trên mức độ rủi ro và khả năng gây ra tổn thất. Ví dụ, các khoản vay không có tài sản đảm bảo thường được coi là rủi ro hơn so với trái phiếu chính phủ.
Phương pháp RWA được Ủy ban Basel về Giám sát Ngân hàng (BCBS) ưa chuộng vì nó bao gồm cả các rủi ro ngoại bảng và cho phép so sánh các ngân hàng từ các quốc gia khác nhau một cách dễ dàng hơn.
2. Vai trò của Ủy ban Basel và Các Quy tắc RWA
Ủy ban Basel về Giám sát Ngân hàng (BCBS) đóng vai trò quan trọng trong việc thiết lập các quy tắc và tiêu chuẩn quốc tế về RWA.
Bước đầu tiên trong quy định ngân hàng quốc tế là việc xuất bản khung Basel I, đặt ra các yêu cầu về vốn cho các ngân hàng. Tiếp theo, Basel II (2004) sửa đổi các quy định, khuyến nghị các ngân hàng duy trì lượng vốn ít nhất bằng 8% tài sản RWA.
Cuộc khủng hoảng tài chính 2007-2008 đã cho thấy những thiếu sót trong ngành ngân hàng, dẫn đến sự sụp đổ của một số ngân hàng lớn. Nguyên nhân chính là do đầu tư vào các khoản vay thế chấp dưới chuẩn, có rủi ro vỡ nợ cao hơn dự kiến.
Sau khủng hoảng, BCBS giới thiệu Basel III, nhằm tăng cường yêu cầu về vốn, thiết lập các yêu cầu mới về tài trợ ổn định và tài sản lưu động. Basel III yêu cầu các ngân hàng phân loại tài sản theo danh mục rủi ro, đảm bảo yêu cầu vốn tối thiểu phù hợp với mức độ rủi ro của từng tài sản.
Ủy ban Basel nhấn mạnh rằng phương pháp RWA giúp:
- So sánh các ngân hàng giữa các khu vực địa lý khác nhau dễ dàng hơn.
- Dễ dàng đưa các khoản mục ngoại bảng vào tính toán an toàn vốn.
- Các ngân hàng không trì hoãn việc đưa các tài sản lưu động có rủi ro thấp vào sổ sách.
Xem thêm: Chính sách tín dụng là gì? Những thông tin về tín dụng ngân hàng
3. Đánh giá RWA như thế nào?
Khi xác định rủi ro của một tài sản cụ thể, các cơ quan quản lý xem xét một số yếu tố:
- Khoản vay thương mại: Cơ quan quản lý sẽ xem xét khả năng trả nợ của người vay và giá trị tài sản thế chấp.
- Khoản vay xây dựng dự án: Giám định viên sẽ xem xét doanh thu tiềm năng từ dự án so với nghĩa vụ trả nợ.
- Tín phiếu kho bạc: Đánh giá dựa trên khả năng tạo doanh thu của chính phủ, với uy tín tài chính cao hơn, rủi ro thấp hơn.
Các ngân hàng nắm giữ các khoản vay thương mại thường phải duy trì lượng vốn cao hơn so với các ngân hàng có tín phiếu kho bạc hoặc các khoản đầu tư rủi ro thấp khác.
4. Yêu cầu về vốn đối với RWA
Yêu cầu về vốn liên quan đến lượng vốn tối thiểu mà các ngân hàng phải nắm giữ, tùy thuộc vào mức độ RWA. Các yêu cầu này được thiết kế để đảm bảo rằng các ngân hàng có đủ vốn để bù đắp các khoản lỗ có thể xảy ra. Vốn đóng vai trò như một khoản dự phòng tiền mặt trong trường hợp ngân hàng gặp phải các khoản lỗ trong quá trình hoạt động.
Xem thêm: Tổng hợp các loại rủi ro trong ngân hàng thương mại đầy đủ nhất
5. Tầm quan trọng của RWA trong tính toán vốn
RWA là một thước đo tổng hợp các yếu tố rủi ro khác nhau, ảnh hưởng đến việc đánh giá các sản phẩm tài chính. Tất cả các thành phần rủi ro được xem xét cùng nhau để điều chỉnh chính xác giá trị danh nghĩa của tài sản tài chính.
RWA giúp các ngân hàng theo dõi nỗ lực đạt được các mục tiêu an toàn về vốn. Việc định lượng RWA ảnh hưởng đến lượng vốn mà ngân hàng phải giữ lại để tuân thủ các yêu cầu về an toàn vốn. Để giải quyết vấn đề này, các ngân hàng thường triển khai các chiến lược giám sát và giảm thiểu RWA nội bộ để ngăn chặn rủi ro. Các chiến lược này tập trung vào việc cải thiện chất lượng tài sản, lựa chọn các đối tác có hồ sơ rủi ro thấp nhất.
Các thành phần rủi ro chính trong tính toán RWA bao gồm:
- Rủi ro tín dụng: Rủi ro người vay không có khả năng trả nợ.
- Rủi ro thị trường: Rủi ro giá trị tài sản thay đổi do các yếu tố thị trường không lường trước được.
- Rủi ro hoạt động: Rủi ro mất mát do các quy trình nội bộ, con người, hệ thống không đầy đủ hoặc do các sự kiện bên ngoài.
Ủy ban Basel định nghĩa rủi ro hoạt động là rủi ro mất mát do các quy trình nội bộ, con người và hệ thống không đầy đủ hoặc thất bại, hoặc bị tác động bởi các sự kiện bên ngoài. Các rủi ro khác thuộc danh mục này liên quan đến tất cả các vấn đề pháp lý (khách hàng, sản phẩm và thực tiễn kinh doanh), cũng như việc mất hàng hóa vật chất tiềm ẩn trong bất kỳ giao dịch nào (thiệt hại đối với tài sản vật chất).
Việc đánh giá đúng rủi ro hoạt động thường được thực hiện bằng các mô hình thống kê tiên tiến, chẳng hạn như AMA (Phương pháp đo lường nâng cao), dựa trên mô hình của tất cả các sự kiện mà rủi ro hoạt động có thể phát sinh. Mục đích cuối cùng là đánh giá quy mô rủi ro hoạt động được đưa vào tính toán RWA và giảm thiểu rủi ro càng nhiều càng tốt.
Hy vọng bài viết này đã giúp bạn đọc hiểu rõ hơn về RWA là gì và tầm quan trọng của nó trong ngành ngân hàng.